Как из ИП перейти в самозанятые

Плюсы работы в режиме самозанятости

Если сравнивать индивидуальных предпринимателей и самозанятых, то у последних есть ряд преимуществ:

  1. Самозанятые не перечисляют в бюджетную систему страховые взносы. Платеж по медицинскому страхованию уже включен в сумму налога, который они перечисляют в бюджет
  2. Чаще всего самозанятые граждане продают свои товары или оказывают услуги простым гражданам. Как мы знаем, в этом случае налог составляет 4% от дохода. На сегодняшний день это одна из самых низких налоговых ставок
  3. В распоряжении самозанятого есть удобное приложение «Мой налог». В нем проходит вся предпринимательская жизнь самозанятого. Через приложение гражданин может узнать сумму налога и перечислить его в бюджет, передавать документы и совершать некоторые регистрационные действия

Кроме этого, сдавать никаких отчетов не требуется. Налоговая инспекция видит доход гражданина в приложении.

Для кого подойдет режим НПД и зачем это нужно?

Налог на профессиональный доход (или налог НПД) – это особый режим налогообложения для лиц, чья профессиональная деятельность осуществляется без привлечения работников и не подлежит лицензированию. К самозанятым можно также отнести лиц, сдающих недвижимость в аренду и получающие совокупный доход не более 2,4 млн.рублей в год. Не имеют права быть плательщиками НПД те граждане, кто получает доход от перепродажи товаров, добычи и переработки полезных ископаемых, оказывает услуги по перевозке и доставке, а также является государственным и муниципальным служащим. В последнем случае гражданин может применять НПД только в случае сдачи жилья в аренду.

Налог составляет 4-6% в зависимости от того, кто является контрагентом самозанятого. 4% оплачивают те субъекты налогообложения, которые получают платежи от физических лиц, а 6%- от юридических. Если в течение налогового периода превышена сумма поступлений в 2,4 млн.рублей, то с величины превышения будет взиматься 13%. Из суммы уплаченного налога 37% перечисляется в Фонд ОМС, а остальные – в Пенсионный фонд. Таким образом, самозанятый получает гарантии пенсионного обеспечения, в отличие от безработного без записи в трудовой книжке.

В отличие от ИП, самозанятые не могут выбирать схему налогообложения, а при необходимости нанять дополнительного работника, необходимо будет пройти перерегистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. Поэтому масштабирование бизнеса в такой организационно-правовой форме очень ограничено (исключение – территориальный рост, возможно открыть несколько точек продаж). При небольших оборотах отсутствие отчетности играет на руку самозанятому, экономя время и деньги, которые могут быть направлены в развитие и рекламу.

Перейти с ИП на самозанятого: пошаговая инструкция

Если вы уже зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, но хотите стать плательщиком налога на профессиональный доход, это можно сделать без ликвидации ИП. Для этого следует выполнить следующие шаги.

Уволить наемных работников, если они есть. Статус самозанятого подразумевает отсутствие официально принятых на работу по трудовому договору сотрудников. Плательщик НПД должен самостоятельно заниматься своей деятельностью. Можно нанимать персонал по договорам гражданско-правового характера – но это не касается ваших бывших сотрудников. Тем, кто работал на индивидуального предпринимателя, нельзя оказывать ему услуги в качестве самозанятого в течение 2 лет после увольнения. 
Удостовериться, что годовой доход не превышает установленного лимита, и что ваша деятельность не числится в списке запрещенных для самозанятых в Федеральном законе 422-ФЗ. В случае выхода за пределы лимита выручки 2,4 млн рублей в течение года, вас автоматически снимут с самозанятости, а если ваш вид деятельности не подходит – скорее всего, даже не зарегистрируют. 
Пройти регистрацию ИП в качестве самозанятого в мобильном сервисе «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС. На оформление вы потратите не более 5-10 минут. Вот здесь мы писали, как зарегистрироваться с помощью Госуслуг. 

Убедиться, что налоговый режим изменен на НПД. Это можно сделать в личном кабинете на сайте ФНС. Если вдруг этого не произошло, следует подать заявление в местное отделение ИФНС о смене системы налогообложения по месту регистрации

Обратите внимание, что форма уведомлений для разных систем налогообложения разная:

  • упрощенка – 26.2-8 (КНД 1150024);
  • патент– 26.5-4 (КНД 1150026);
  • единый с/х налог – 26.1-7 (КНД 1150027).

Предприниматели, пользующиеся ОСНО, ничего не подают. Уведомление подается в налоговую в течение 30 дней с даты оформления в статусе плательщика налога на профессиональный доход. Если срок подачи просрочен, то налоговики автоматически обнулят новый статус и вернут на старый налоговый режим.

Как из ИП перейти в самозанятые

Уведомление можно подать несколькими способами:

  • при личном посещении отделения налоговой инспекции;
  • через доверенное лицо. Доверенность оформляется нотариально;
  • через почтовое отделение (заказным письмом);
  • через «Госуслуги» или личный кабинет предпринимателя. В этом случае придется оформить ЭЦП – электронно-цифровую подпись.

Следующих шаг – снять с учета кассу. Самозанятые ИП могут работать без ККТ. В налоговую придется оформить уведомление по форме КНД 1110062.

И вот ИП перешел на самозанятого. Остается вопрос, когда сдавать декларацию? Если вы были на УСН, сдать отчетный документ, выплатить причитающиеся налоги, страховые выплаты необходимо до 25 числа будущего месяца. Если раньше вы работали по патенту, отчетность не сдается. Страховые взносы рассчитываются и уплачиваются только за отработанное время в этом году. 

Если необходимо, можно закрыть расчетный счет в банке, но это не обязательно. Счет может оставаться открытым для расчетов с заказчиками. Но кредитную организацию следует уведомить о смене статуса для избежания дальнейших проблем. Иначе банковские работники могут заподозрить вас в мошенничестве и заблокировать счет.

Не забудьте также уведомить клиентов о смене статуса. Расскажите, что они будут получать чек из сервиса «Мой налог» после каждой проведенной оплаты. Чтобы подтвердить затраты на сумму от 10 000 рублей, представителю малого бизнеса придется подписывать договор или акт. Если контракт с постоянным заказчиком был оформлен до смены статуса, то ничего менять не нужно. Но если работа предполагает уплату НДС, то следует подписать доп. соглашение с указанием стоимости на изделия. 

Учтите, что переход на новый налоговый режим никак не отменяет обязательств уплаты налогов и других выплат, которые вам начислили до этого. Удостоверьтесь, что за вами не числится задолженности. 

Кто вправе перейти на уплату налога для самозанятых

Официального понятия «самозанятый» в законах до сих пор нет. Тем не менее, ФНС использует этот термин в своих разъяснениях и письмах.

В основном самозанятыми называют тех, кто работает на себя без регистрации ИП и не платит налоги и взносы. Именно для них и был создан новый налоговый режим, официальное название которого – налог на профессиональный доход.

Но кроме них перейти на НПД могут уже зарегистрированные индивидуальные предприниматели, при условии соблюдения ограничений:

  • годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей;
  • заниматься можно только оказанием услуг, выполнением работ и реализацией товаров собственного изготовления;
  • нельзя нанимать работников по трудовому договору.

Таким образом, налог на профдоход для индивидуальных предпринимателей – это еще один специальный режим, наряду с УСН, ПСН и ЕСХН. Поэтому можно быть ИП и одновременно называться самозанятым.

Расчеты с государством после перехода

Пользуйтесь спецрежимом, пока доход в календарном году не превысит 2 400 000 рублей. Налог взимается с доходов, расходы никак не учитываются. После превышения лимита статус плательщика НПД утрачивается, и физическое лицо платит НДФЛ. В зависимости от источника дохода, в качестве самозанятого вы заплатите государству:

  • 4% — если товары, работы и услуги реализуются физическим лицам;
  • 6% — юридическим.
Популярные статьи  Бизнес идея: бестопливное отопление

В обоих случаях не взимаются НДФЛ и страховые взносы (ч. 13, 20 ст. 13 ФЗ- 401 от 30.11.2016; ч. 8 ст. 2, ч. 2 ст. 15 ФЗ-422). Если вы одновременно работаете с юридическими и физическими лицами, для применения разных налоговых ставок потребуется раздельное формирование налоговой базы. Это за вас сделает приложение «Мой налог». С начала применения режима приложение само рассчитывает для вас налоговый вычет (уменьшение налога) – ежемесячно, пока суммарно он не достигнет 10 000 рублей (ст. 12 ФЗ-422). Вычет предоставляется один раз.

Принимая решение о смене налогового режима и изучая вопрос, как ИП стать самозанятым, дополнительно полезно знать:

  1. Все расчеты самозанятого ведутся через «Мой налог».
  2. Уведомление о налоге за прошлый месяц приходит в текущем не позднее 12-го числа (если сумма налога меньше 100 руб., уведомление не придет).
  3. Срок уплаты НПД — не позднее 25-го числа.
  4. Через приложение «Мой налог» доступно автоматическое списание сумм НПД.

Сколько россиян получили статус самозанятых?

Как из ИП перейти в самозанятые

Эксперимент, в рамках которого россияне получили возможность становиться самозанятыми, стартовал только в прошлом году. Но предварительные результаты уже впечатляют. По оценкам ФНС, общее число самозанятых составило 1 млн человек. Они вывели из тени свои заработки на сумму более 130 млрд рублей. Самозанятые успели перевести в казну налоги в размере 3,5 млрд рублей.

Напомним, сначала эксперимент проходил только в 4 регионах, в числе которых были Москва, Подмосковье и т.д. С 1 января 2020 года эксперимент расширили. Однако самое значительное расширение произошло летом 2020 года. В результате практически вся территория страны попала под действие специального налогового режима для самозанятых.

Почему ИП выгодно быть самозанятым и в чём подвох

ИП, начавший применять режим налога самозанятых, может сократить затраты на налогообложение и взносы и при этом сохранять многие привилегии своего статуса предпринимателя.

Например, в отличии от просто самозанятого физлица, ИП на НПД может использовать свою печать предпринимателя, продолжать пользоваться той же ККТ или терминалом для приёма безналичных платежей, что и ранее.

К плюсам для ИП как самозанятого гражданина можно отнести следующие моменты:

  • нет необходимости платить налоги, если и дохода нет;
  • налоговый вычет, который дают при регистрации самозанятым, уменьшает ставку налога самозанятых ИП до 3-4% от полученных денег;
  • не надо подавать декларации и рассчитывать налоговые взносы, не обязательно иметь ККТ – вся отчетность ведётся через удобное мобильное приложение «Мой налог»;
  • не обязательно платить за РКО банкам, оплату самозанятые могут получать на имеющийся счёт или завести для этого специальную цифровую бесплатную карту;
  • можно одновременно заниматься несколькими видами деятельности, например, репетиторством, продажей своих товаров и сдавать в аренду квартиру и всё это без получения каких-либо лицензий, разрешений и проч.
  • ИП на НПД не платят НДФЛ за те доходы, которые получают в рамках ведения своей деятельности и освобождаются от уплаты НДС (кроме как при ввозе товара в Россию);
  • налоговая ставка для всех самозанятых, включая ИП, закреплена законом на текущем уровне вплоть до 2028 года, до этого времени она не может изменяться.

Выпьем за самозанятых ИП до дна!

Но то, что ИП может быть самозанятым, имеет не только позитивные последствия. Недостатки применения режима самозанятых для ИП:

  • нельзя уменьшить налоги самозанятого ИП на размер других взносов, вычесть из них затраты на осуществление деятельности (комиссии сторонних организаций и проч.);
  • нельзя совмещать несколько налоговых режимов, например, сдавать квартиру как самозанятый и иметь бизнес на другом режиме;
  • нельзя нанимать работников;
  • сумма дохода ограничена 2,4 млн рублей в год, при превышении необходимо перейти на другой налоговый режим;
  • самозанятым довольно сложно получить кредит, список банков ограничен;
  • годы работы самозанятого не идут в зачет трудового стажа из-за того, что самозанятый ИП не платит взносы в социальный и пенсионный фонды.

Впрочем, обойти «подводные камни» перехода на самозанятость ИП может помочь здравый смысл и наши материалы.

Например, вот здесь полезная информация о том, как копить трудовой стаж самозанятым и ИП.

Также мы писали про взносы самозанятых и самозанятых ИП в фонды и о том, как их делать, чтобы получать деньги по больничным листам и прочие выплаты от государства.

А в этой статье мы публиковали полный обзор кредитных карт для самозанятых.

Дополнительно о плюсах и минусах самозанятости материал есть тут.

Как работает Wildberries с поставщиками

По франшизе от Wildberries работать проще, чем по договору поставок. Здесь существуют свои нюансы.

Перед первой поставкой необходимо дождаться одобрения заявки. И только потом везти изделия на ближайший склад. Причем качество продукции должно быть тщательно проверено. Подделки определяются быстро, что может сразу же поставить точку в истории сотрудничества с онлайн-площадкой.

Завезти продукцию можно одним из следующих способов:

  • лично;
  • с помощью транспортных компаний.

Изделия после поступления на склад проходят двухступенчатую проверку:

  • в процессе приемки;
  • при маркировке штрих-кодами.

На любом этапе могут обнаружены несоответствия указанным в карточке товара характеристикам. Это приводит к немедленному возврату изделий с начислением штрафов – каждая некачественная единица будет стоить поставщику 1500 рублей.

Если все окажется в порядке, то добросовестному партнеру останется только отслеживать продажи и получать деньги после того, как система составит отчет за текущий период. Вопросы периодичности следующих поставок и расширения ассортимента решает сам поставщик.

https://www.youtube.com/watch?v=trZFR7h4gCY Лайфхаки по тому, как стать поставщиком на WB

На бизнесменов ложится и ответственность за проведение акций и скидок. Компания широко известна тем, что на регулярной основе проводит снижение цен по тем или иным позициям. В течение последних 5 лет она компенсировала партнерам разницу в цене, чтобы те не ощущали резкого падения прибыли.

Но в 2021-2022 годах эта практика уже не будет применяться. Теперь бизнесмены проводят акции за свой счет. Причем отказаться от проводимой скидочной политики они не могут в связи с пунктами, внесенными в договор о сотрудничестве. Этот момент нужно учитывать всем желающим выставлять продукцию на площадке ритейлера.

Как ИП перейти на самозанятость

Краткая пошаговая инструкция по переходу с ИП на самозанятость:

  • встать на учет в качестве самозанятого в ФНС;
  • отказаться от применения других специальных режимов, если они ранее были выбраны.

Есть несколько способов регистрации самозанятости:

  • через приложение «Мой налог» (потребуется установка приложения на гаджет, фотография паспорта и селфи);
  • через приложение Сбербанка «Свое дело» (потребуется установка приложения, дополнительные документы не нужны). Регистрация возможна и через приложения некоторых других банков;
  • через личный кабинет на сайте ФНС (потребуются ИНН и пароль);
  • при помощи портала «Госуслуги».

Все эти способы не предполагают личного посещения налоговой, оформление самозанятости максимально упрощено.

При наличии учетной записи, как перейти на самозанятость с ИП через Госуслуги:

  • войти в приложение «Мой налог» через Госуслуги (ИНН и пароль не потребуются);
  • далее регистрация происходит автоматически.

Это значит, что при авторизации по учетной записи гражданин сразу же будет зарегистрирован как самозанятый. Отказ от самозанятости оформляется в любое время, для этого следует нажать кнопку «Снять с учета».

Как отказаться от применения специальных режимов

Для отказа от спецрежимов направьте в ИФНС:

  • форму №26.2-8, чтобы перейти с УСН на самозанятого;
  • форму ЕНВД-4 для ЕНВД;
  • форму №26.1-7 для ЕСХН.

Если ИП применял ОСНО, ему достаточно просто зарегистрироваться в приложении «Мой налог».

Про переход с патентной системы на НПД в нормативных документах не сказано. Если ИП на ПСН хочет стать самозанятым, ему придется дождаться окончания действия патента.

Если ИП «слетит» с НПД, то есть нарушит какие-то ограничения и потеряет право на этот режим, он сможет снова применять УСН, ЕСХН или ЕНВД, если подаст соответствующее уведомление в течение 20 дней с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД. С 2021 года ЕНВД отменяется на территории РФ для всех налогоплательщиков. Установленный порядок, как перейти с ЕНВД на самозанятого, в 2021 году уже не актуален, все плательщики ЕНВД до конца года должны выбрать новый режим, или они автоматически станут плательщиками ОСНО.

Популярные статьи  Бизнес план автошколы

Подробная пошаговая инструкция, как перейти с ИП на самозанятость в 2021 году:

Шаг 1. Проверить соблюдение условий.

Шаг 2. Встать на учет, используя один из вышеперечисленных способов. Для регистрации в приложениях потребуется минимум действий. Регистрация на портале «Госуслуги» автоматическая. Для формирования чеков заказчикам потребуется установить приложение.

Шаг 3. Отказаться от других специальных режимов налогообложения, отправив в налоговую заполненные унифицированные формы.

Что выгоднее — самозанятый, ИП на УСН или самозанятый ИП

В многочисленных материалах, анализирующих работу индивидуальных предпринимателей в разных системах налогообложения, нет единого мнения. Одни эксперты считают более выгодной работу в виде самозанятого ИП, другие — по упрощенной системе налогообложения (УСН). Если же физическое лицо только приступает к самостоятельной работе в качестве предпринимателя, то активно поддерживается точка зрения о необходимости регистрации в качестве самозанятого.

Редакция сайта ВКредитБе.ру решила взглянуть на проблему со стороны и проанализировать условия налогообложения самозанятых, самозанятых ИП и индивидуальных предпринимателей на УСН. Данные вначале сведем в таблицу, а затем проведем сравнение (прокомментируем).

Таблица 1. Сравнение условий налогообложения самозанятых и ИП.

  Самозанятые Самозанятые ИП ИП на УСН
Ставка налога (рассчитывается от дохода) 4% при работе с физлицами 6% при работе с юрлицами 4% при работе с физлицами 6% при работе с юрлицами 6% (в 2020 году в среднем по России)
Обязательные страховые взносы, руб. 40 874 + 1% с дохода свыше 300 000,0
Налог при выручке свыше 2,4 млн. руб., % 13 13 0.06
Учет доходов Учитывает приложение «Мой налог» Учитывает приложение «Мой налог» Самостоятельно или с помощью онлайн-бухгалтерии, (подключается в банке)
Эквайринг нет да да
Предоставление декларации нет нет Да, формируется автоматически при подключении к системе онлайн-бухгалтерии
Совмещение с другими режимами налогообложения нет нет да
Оплата больничного листа нет нет да
Выплата пенсии при достижении пенсионного возраста нет нет да

Приведенная в таблице информация позволяет сделать следующие выводы:

1. Между самозанятым и самозанятым ИП практически полное сходство. Разница лишь в том, что предприниматель может подключить эквайринг, что считается большим плюсом. Такой вывод, не задумываясь, проглотит начинающий ИП. Опытный же полезет разбираться, что это такое и с чем его едят. И здесь выясняется, что эквайринг не плюс, а большущий минус. При его подключении ИП уплачивает банку от 2 до 6% от поступивших средств (в Сбербанке 2%). Потерять сразу, в автоматическом режиме, 2% от выручки — это кто такой богатый? Вывод: разницы между самозанятым ИП и самозанятым нет.

2. Таблица дает однозначный ответ, что лучше, ИП или самозанятость. Несмотря на то, что ИП необходимо платить обязательные страховые взносы в размере 40 874 руб. + 1% с дохода свыше 300 000,0 руб., работать в режиме ИП намного комфортней. Причин несколько:

  • сумма 40 874 рубля только на первый взгляд кажется большой. Если ее разбить помесячно, то картина уже совершенно другая;
  • в современном индустриальном обществе нет совершенно здоровых людей. Болячки всегда найдутся, что наглядно демонстрирует коронавирус. Поэтому, работать без возможности в дальнейшем получить выплаты по больничному листу, на взгляд редакции, равносильно самоубийству. Только самозанятые с большими доходами, а их меньше 1%, могут позволить себе создать подушку безопасности и не задумываться о последствиях болезни;
  • с ростом продолжительности жизни увеличивается время нахождения на пенсии. Прожить на социальные пенсионные выплаты нереально. Скопить из доходов можно только в том случае, если они большие. У подавляющего числа работающих индивидуально они средние. Поэтому, уплачивая обязательные страховые взносы, ИП заглядывает далеко вперед, думая о старости. Вывод: переход ИП на самозанятость не является лучшим решением продолжения самостоятельной деятельности.

Регистрация в 2021 году

Куда идти, чтобы получить статус? Необходимо встать на учёт и зарегистрироваться в качестве налогоплательщика. Для этого необходимо обратиться в ФНС в том регионе, в котором будет осуществляться деятельность. Порядок регистрации может быть следующим:

  • лично посетить налоговую службу, написать заявление и передать его инспектору вместе с необходимыми документами;
  • скачать бланк заявления с официального сайта ФНС, заполнить его дома от руки и направить заказным письмом в ФНС;
  • заполнить заявление на официальном сайте ФНС в режиме онлайн, и отправить его в электронном виде вместе со сканами документов;
  • через своего представителя, который должен иметь нотариальную доверенность.

1 страница заявления на регистрацию самозанятости

Бланк заявления на регистрацию в качестве самозанятого

Итогом регистрации является получение патента на ведение конкретного вида деятельности в конкретном регионе. Срок действия патента может быть разным, но максимальный – 1 год. Потом его нужно будет продлевать. Можно выбрать иной вид деятельности, можно оставить тот же.

Приложение Мой Налог

Регистрация самозанятых граждан без ИП

Ни один нормативно-правовой акт не обязывает самозанятого регистрировать ИП, и вести деятельность в качестве такого налогоплательщика. Необходимо стать именно «самозанятым», получить в ФНС такой статус. Тогда налоги будут уплачиваться по-другому.

Оформление через Госуслуги

Подать документы в ФНС через Госуслуги можно лишь в тех регионах, в которых работает данный эксперимент. Для этого необходимо иметь учётную и подтверждённую запись на портале.

Зарегистрироваться на Госуслугах не сложно, потом нужно через МФЦ подтвердить свою учётную запись. После этого можно пользоваться всеми услугам портала, в том числе и зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Необходимо подать заявление, а к нему приложить сканы документов. Статус заявления можно будет отследить посредством электронной почты или в личном кабинете на портале.

МФЦ

Можно воспользоваться услугами многофункционального центра, и подать заявление на регистрацию. Работник МФЦ выдаст бланк, который нужно будет заполнить. Пока заявитель будет это делать, работник МФЦ снимет копию с паспорта, загрузит его в электронном виде, и направить документы в ФНС.

Получить ответ можно будет также через МФЦ или другим способом. Это нужно будет указать при оформлении заявления.

Порядок действий при переходе в статус самозанятого

Прежде чем переходить в разряд самозанятых, нужно взвесить все за и против и понять нужно ли это ИП вообще. Если принято решение о переходе, то предприниматель должен выполнить следующие действия.

В настоящее время самозанятыми могут стать те, кто ведет деятельность в одном из пилотных регионов. Если есть возможность ведения деятельности в одном из них, то при регистрации нужно будет указать, что регистрация проводится именно по месту осуществления деятельности.

Нужно составить и подать заявление в налоговый орган, где выразить желание стать самозанятым. Это можно сделать через интернет, например, через приложение «Мой налог». Его все равно придется устанавливать, так как вся дальнейшая деятельность будет осуществляться через него. Ответ от налогового органа по поводу регистрации обычно приходит на следующий день после подачи заявления. Еще 1 бонус от государства – если регистрация прошла успешно, то самозанятому дается налоговый вычет в сумме 10000 рублей.

После получения статуса самозанятого необходимо уведомить инспекцию о прекращении работы по другим режимам. Это актуально для ИП, которые переходят в статус самозанятых. Такое уведомление подается в течение 30 дней после смены статуса.

А дольше все просто – заносим все полученные доходы в приложение, формируем там чеки для покупателей (либо сразу, либо до 9 числа месяца, следующего за получением денег).

До 25 числа, ежемесячно, необходимо перечислить налог в бюджет. Налоговая инспекция позаботиться об этом и до 10 числа пришлет информацию о сумме налога.

Последнее, что стоит отметить – в 2022 году принято решение не штрафовать самозанятых. Однако в дальнейшем, при неуплате налога, штраф составит 20% от его суммы, а если в течение полугода будет выявлено повторное нарушение, то подрастет до 100%.

Популярные статьи  Бизнес план пивоварни с финансовыми расчётами

Как проводить оплату самозанятым в 1С

Для перечисления оплаты самозанятому в 1С создайте документ Платежное поручение в разделе Банк и касса – Платежные поручения.

Как из ИП перейти в самозанятые

Укажите:

  • Вид операции — Прочее списание, поскольку при выплате физическому лицу нужно указать код дохода для исполнительного производства;
  • Статья расходов — Оплата поставщикам (подрядчикам)

    Вид движения — Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов;

    :

  • Удержание по исполнительному листу — 1 — разрешено, с ограничением по сумме.

Перечисление оплаты самозанятому в 1С отразите документом Списание с расчетного счета вид операции Прочее списание в разделе Банк и касса – Банковские выписки — кнопка Списание.

Как из ИП перейти в самозанятые

Укажите:

  • Получатель — самозанятый контрагент;
  • Счет дебета — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
  • Контрагенты — самозанятый контрагент;
  • Договоры — договор с самозанятым;
  • Документы расчетов с контрагентом — документ поступления на выполненные работы;
  • Статья расходов — Оплата поставщикам (подрядчикам)

    Вид движения — Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов.

    :

С прицелом на будущее

Определиться с наиболее выгодным налоговым режимом на сегодняшний день не так уж сложно. Если масштаб деятельности невелик и расти в обозримом будущем не собирается, то лучше выбрать новый статус: изменится по сути мало что, разве что добавится обязанность платить налог – и пропадет страх перед налоговиками.

Если же дело серьезное, а в планах – расширение и привлечение дополнительного наемного труда, то однозначно стоит остановиться на уже хорошо известном ИП. Однако это сейчас – но никто не может гарантировать, что через несколько лет бизнес самозанятого не пойдет в гору, а сегодняшнему ИП не перестанет хватать и на обязательные выплаты.

В связи с этим уже сейчас кое-кто задумывается над вопросом, а будет ли потом возможность сменить налоговый режим – и если да, то в каком порядке. Из того, что известно на данный момент, ИП вполне могут закрыться и подать заявление нового образца, после чего считаться самозанятым. А вот порядок снятия статуса самозанятого пока неясен.

Дело в том, что процедура подачи заявления на присвоение нового статуса в законе четко прописана, равно как и права и обязанности самозанятых – а вот правила прекращения регистрации пока ни ФНС, ни Минфин не озвучивали. Экспертам, как и гражданам, пока остается на эту тему только гадать, хотя определенные версии все же вероятнее других.

Касса не нужна, чек отбивает приложение

Самозанятый ИП может спокойно работать без онлайн-кассы — ст. 2 Закона № 54-ФЗ. 

Каждый платёж от клиента самозанятый пробивает в «Мой налог». По сути, приложение заменяет бухгалтерию и онлайн-кассу. Приложение само покажет, какую информацию о платеже забить, и сформирует чек. При возврате денег клиенту выручку корректируют.

Принимать платежи от клиентов через онлайн-кассу не запрещено. Но наличие кассы не отменяет обязанность занести платёж в «Мой налог». Чек из кассы будет дополнительным к чеку из «Мой налог».

У приложения есть и минус — нельзя выставить клиенту счёт на оплату. А его часто требуют юрлица и ИП. Предприниматель может выставить счёт в свободной форме.

С каждого прихода самозанятый выдаёт клиенту чек. Если ИП работает через посредника с онлайн-кассой, чек клиенту выдает посредник. Но предприниматель всё равно должен внести в приложение приход денег. 

С оплатой наличными или электронными деньгами чек выдают в момент платежа. При переводе на карту или расчетный счет срок лояльнее: пробить оплату и чек надо до 9 числа следующего месяца.

Чек выдают в распечатанном виде либо отправляют в смс или по электронной почте. Клиенту можно предложить считать QR-код на чеке.

Все чеки — даже не отосланные клиенту — будут всегда храниться в приложении «Мой налог». Налоговая их видит. Чеки — это подтверждение, что ИП оприходовал деньги. 

Ограничения по годовому доходу

ФНС ввело потолок по выручке в размере 2,4 млн. руб. в год. Если предприниматель его превышает, его вынуждают сменить режим. Почему? Потому что таким образом правительство подталкивает успешных дельцов к тому, чтобы они увеличивали размеры своего дела.

Экономике нужны растущие компании. Человек из самозанятого переходит в ИП и создаёт рабочие места для людей. У населения появляются деньги, и они начинают их тратить. Граждане и предприятия покупают в том числе и продукцию стартапов.

Оставаться в этом режиме можно. Никто и ничто не мешает держать свой заработок ниже 2,4 млн. руб. в год. Однако будет полезным постоянно находиться в курсе происходящего, потому что не исключено, что в будущем правительство понизит или повысит этот уровень.

Частые вопросы

В лимит 2,4 миллиона в год входит только доход, полученный в качестве самозанятого. Доход на работе учитывается отдельно и налоги с него выплачивает работодатель.

Ограничение в 2,4 млн руб в год  — это 200 тысяч в месяц. Если самозанятый получил в месяц 300 тысяч, при этом заплатил ИП 100 тысяч, то как считать налог?

Нет лимита в 200 тысяч в месяц — только 2,4 млн руб. в год. Самозанятый может получить хоть 2,4 млн руб в месяц, а в остальные 11 месяцев календарного года  — ничего.

Для расчёта налога используется только выручка. Чтобы учитывать расходы, нужно стать ИП с УНС 15% с прибыли.

Может самозанятый открыть магазин автозапчастей или автомойку?

Магазин однозначно нельзя. Запрещено перепродавать любые товары, особенно подакцизные. Для этого нужен ИП.

Автомойку можно, если на ней не будет наёмных работников (всё сам).

Может ли самозанятый открыть интернет — магазин и как быть с чеками для клиентов?

Это зависит от товаров, которые будете продавать. Перепродавать однозначно нельзя. А продавать товары собственного производства — рукоделия, мёд, кованные изделия и т.д. — можно.

ККТ покупать не надо — чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».

Работаю дома (ногтевой сервис). Декретный отпуск закончился. Могу ли я стать самозанятой?

Да, если вы только оказываете услуги, но не перепродаёте связанные с ними товары и если у вас нет наёмных работников.

Я кондитер на дому, продаю товар собственного производства. Надо ли становиться самозанятым?

Да, если ваше деятельность не подлежит обязательному лицензированию.

Может ли врач стоматолог зарегистрироваться как самозанятый? И вообще можно ли оказывать другие мед. услуги (например массаж) самозанятым?

Самозанятым недоступны виды деятельности, требующие лицензирования.

Я занимаюсь дропшиппингом, могу ли стать самозанятым? Ведь я не покупаю товары, которые продаю.

Доход в дропшиппинге формируется как разница между ценой продажи и ценой покупки. Это торговля, а торговля для самозанятых запрещена.

Я копирайтер. Заказы есть не всегда. Став самозанятым, как уплачивать налог, когда нет заказов?

Самозанятый уплачивает налог с выручки. Нет выручки — нет налога.

Хочу купить оборудование по изготовлению пенобетона для заливки полов и монолитных стен дачных домов. Материалы закупаю по рознице. Стать самозанятым или ИП?

Сначала подсчитайте, что выгоднее — платить 4% с выручки или 15% с прибыли. В первом случае проще стать самозанятым. Во втором потребуется ИП с УСП 15%.

Заключение

Великий экономист Джон Кейнс однажды сказал: «Единственное интеллектуальное занятие, которое всегда себя окупает, — это уклонение от уплаты налогов». Учёный жил в первой половине двадцатого века, а тогда у налоговиков ещё не было таких мощных систем наблюдения, которые есть сейчас в развитых странах и России.

Правительство обещает ничего не менять. Если оно сдержит своё слово, то данный режим — лучшее решение для начинающих предпринимателей, выбравших соответствующую деятельность.

Оцените статью
Денис Серебряков
Добавить комментарии

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Как из ИП перейти в самозанятые
Чистка подушек — бизнес план с расчётами